IRP 계좌란? 퇴직연금·세액공제 한도·연금저축 차이·계좌개설까지 총정리

IRP 계좌란? 퇴직연금·세액공제 한도·연금저축 차이·계좌개설까지 총정리

 

연말정산 시즌이 다가오면 가장 많이 등장하는 단어가 바로 IRP 계좌입니다.
“13월의 월급”을 만들 수 있는 대표적인 절세 수단이기 때문이죠.

하지만

• IRP가 정확히 뭔지
• 연금저축과 뭐가 다른지
• 세액공제는 얼마나 되는지
• 사회초년생도 해야 하는지

헷갈리는 분들이 많습니다.
그래서 오늘은 IRP 계좌를 처음 접하는 분도 이해할 수 있게
 개념부터 절세 혜택, 개설 방법까지 한 번에 정리해 드리겠습니다.

 

* 본 내용은 국세청 홈택스, 금융감독원 금융소비자포털, 고용노동부 퇴직연금 제도 안내 기준으로 작성되었습니다.
(2025~2026년 기준)

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IRP 계좌란? (개인형 퇴직연금)

IRP(Individual Retirement Pension)는 퇴직금 + 개인 추가 납입금을 함께 관리할 수 있는 개인형 퇴직연금 계좌입니다.

✔ 근로자
✔ 자영업자
✔ 프리랜서
✔ 소득 있는 누구나 가입 가능

퇴직할 때 회사에서 받는 퇴직금(DB·DC형)은 반드시 IRP 계좌로 옮겨야 수령할 수 있습니다.

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퇴직연금(DB·DC·IRP) 차이 한눈 정리

구분	특징
DB형	회사가 운용, 퇴직금 액수 확정
DC형	회사가 적립, 근로자가 직접 운용
IRP	퇴직금 + 개인 납입 가능, 절세 핵심

IRP는 노후 준비 + 절세를 동시에 잡는 계좌입니다.

 

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IRP 계좌 세액공제 혜택 (핵심)

IRP가 ‘평생 절세 통장’이라 불리는 이유는 바로 세액공제 때문입니다.

✔ 연간 납입 한도

• 최대 1,800만 원 납입 가능
• 세액공제 인정 한도: 900만 원

✔ 소득별 세액공제율

소득 기준	공제율	최대 환급액
총급여 5,500만 원 이하	16.5%	148만 5천 원
총급여 5,500만 원 초과	13.2%	118만 8천 원

세액공제는 ‘세금에서 바로 빼주는’ 방식이라 소득공제보다 체감 효과가 훨씬 큽니다.

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연금저축 vs IRP 차이점

많이 헷갈리는 부분이 바로 연금저축과 IRP의 관계입니다.

구분	연금저축	IRP
세액공제 한도	600만 원	900만 원
가입 대상	누구나	소득자
중도 인출	비교적 자유	제한적
퇴직금 수령	❌	⭕

절세 최적 조합
1️⃣ 연금저축 600만 원
2️⃣ IRP 300만 원
→ 합산 900만 원 세액공제 최대 활용

 

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IRP의 숨은 혜택 3가지

① 과세 이연 효과

IRP 계좌 내 운용 수익은
즉시 과세 X
연금 수령 시까지 세금 미룸

② 연금 수령 시 저율 과세

• 연금소득세 3.3%~5.5%
• 일반 금융소득세 15.4%보다 훨씬 낮음

③ ISA 만기금 이전 추가 혜택

ISA 만기 자금을 IRP로 옮기면 이전 금액의 최대 10% 추가 세액공제

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IRP 계좌 운용 방법 (초보자 가이드)

IRP는 단순 적금이 아니라 투자 계좌입니다.

투자 가능 상품

• 예금·RP 등 원리금 보장
• 펀드·ETF·TDF 등 실적배당형

위험자산 투자 한도: 최대 70%

안정형·공격형 모두 선택 가능
디폴트옵션(자동 운용)도 활용 가능

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IRP 중도 인출, 정말 불가능할까?

 아무 때나 인출 → 불가
법에서 정한 사유 → 가능

중도 인출 가능한 대표 사유

• 무주택자의 주택 구입·전세보증금
• 본인·가족 장기 요양
• 파산·개인회생
• 천재지변, 재난
• 해외 이주 등

일반 중도 인출 시 기타소득세 16.5%
인정 사유면 연금세율(5.5%) 적용

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IRP 계좌 개설 방법

IRP는 은행·증권사·보험사에서 모두 개설 가능합니다.

개설 방법

• 모바일 앱 비대면 개설 가능
• 신분증만 있으면 5분 내 개설

연말정산 반영 마감 주의

• 연금저축: 12월 31일 밤까지 입금
• IRP: 보통 12월 31일 오후 4시까지

마지막 날 몰리지 말고 최소 1~2일 여유 추천

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이런 분들께 IRP 강력 추천

✔ 연말정산 환급 늘리고 싶은 직장인
✔ 2030 사회초년생 (소액부터 OK)
✔ 자영업자·프리랜서
✔ 노후 준비 + 절세 동시에 하고 싶은 분

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마무리 정리

IRP 계좌는
✔ 세액공제
✔ 과세 이연
✔ 연금 수령 시 저율 과세

3중 혜택을 가진 대표적인 절세 연금 계좌입니다.

금액이 부담된다면 계좌만 먼저 개설하고 소액부터 시작하세요.
절세는 ‘완벽한 타이밍’보다 빠른 시작이 중요합니다.

 

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